ПРАВИТЕЛЬСТВО ЕВРЕЙСКОЙ АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

ПРИКАЗ
от 10 января 2023 г. в„– 4-п

О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ В ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ
СЧЕТОВ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА ЕВРЕЙСКОЙ
АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ДЕПАРТАМЕНТА
ФИНАНСОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА ЕВРЕЙСКОЙ АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ
ОТ 15.09.2022 в„– 150-П

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Внести в Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов правительства Еврейской автономной области, утвержденный приказом департамента финансов правительства Еврейской автономной области от 15.09.2022 в„– 150-п "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов правительства Еврейской автономной области" (далее - Порядок), следующие дополнения:
1.1. В разделе 2 "Виды лицевых счетов":
- пункт 2.1 дополнить подпунктом 4 следующего содержания:
"4) лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.";
- подпункт "б" пункта 2.3 дополнить абзацем шестым следующего содержания:
"05 - код для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;".
1.2. В пункте 3.14 раздела 3 "Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов":
- пункт первый подпункта 3.14.5 дополнить абзацем следующего содержания:
"- отчет о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по форме согласно приложению в„– 25 к настоящему Порядку;";
- подпункт 3.14.6 дополнить абзацами пятым и шестым следующего содержания:
"При наличии остатка денежных средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, клиент представляет в ОГКУ "ОЦУиК" вместе с заявлением на закрытие лицевого счета распоряжение о совершении платежа на перечисление остатка денежных средств по назначению.
ОГКУ "ОЦУиК" прекращает отражение операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, не позднее дня, следующего за днем перечисления остатка поступлений денежных средств с закрываемого лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.".
1.3. В разделе 4 "Ведение лицевых счетов":
- пункт 4.2 дополнить подпунктом 4.2.7 следующего содержания:
"4.2.7. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отражаются следующие операции:
- поступление средств;
- выплаты.";
- дополнить пунктом 4.5 следующего содержания:
"4.5. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, подлежат отражению на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, соответствующего клиента в разрезе поступивших сумм без кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход областного бюджета и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут за это ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Операции по возврату средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, осуществляются ОГКУ "ОЦУиК" на основании распоряжения о совершении платежа на перечисление денежных средств по назначению.
Распоряжения о совершении платежа на перечисление денежных, поступивших во временное распоряжение получателя средств, принимаются ОГКУ "ОЦУиК" от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств.
Средства, поступившие на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших средств, либо ошибочно перечисленные плательщиком средства зачисляются на лицевой счет по учету невыясненных поступлений.
Остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств в отчетном финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, как остаток на 1 января текущего финансового года, если иное не установлено областным законом об областном бюджете.".
1.4. В разделе 5 "Документооборот при ведении лицевых счетов":
- подпункт 5.1.1 пункта 5.1 дополнить абзацем седьмым следующего содержания:
"- выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по форме согласно приложению в„– 26 к настоящему Порядку.";
- пункт 5.3 дополнить подпунктом 5.3.5 следующего содержания:
"5.3.5. При закрытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, в случае реорганизации клиента, а также при передаче получателя средств из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств сверка операций по данному лицевому счету производится путем представления клиентом акта приемки-передачи показателей, отраженных на лицевом счете, по форме согласно приложению в„– 27 к настоящему Порядку.".
1.5. Дополнить приложением в„– 25 согласно приложению в„– 1 к настоящему приказу.
1.6. Дополнить приложением в„– 26 согласно приложению в„– 2 к настоящему приказу.
1.7. Дополнить приложением в„– 27 согласно приложению в„– 3 к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Заместитель председателя правительства области -
начальник департамента финансов правительства области
А.В.САДАЕВ





Приложение в„– 1
к приказу департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 10.01.2023 в„– 4-п

"Приложение в„– 25
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
департаментом финансов правительства
Еврейской автономной области

Отчет
о состоянии лицевого счета для учета
операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение получателя бюджетных средств, в„– ____




Коды

на "__" ______ 20__ г.
Дата

Финансовый орган
субъекта РФ
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области


Получатель бюджетных средств

по Сводному реестру

Главный распорядитель бюджетных средств

Глава по БК

Наименование бюджета
Областной бюджет Еврейской автономной области
по ОКТМО

Финансовый орган
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области
по ОКПО

Периодичность: месячная



Единица измерения: руб.

по ОКЕИ
383

1. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение
получателя бюджетных средств, в валюте Российской Федерации

Остаток средств на начало года
Поступления
Выплаты
Остаток средств на дату составления отчета
1
2
3
4












Всего




Ответственный
исполнитель _____________ _________ ____________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"____" _______________ 20__ г.".





Приложение в„– 2
к приказу департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 10.01.2023 в„– 4-п

"Приложение в„– 26
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
департаментом финансов правительства
Еврейской автономной области

Выписка
из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во
временное распоряжение получателя бюджетных средств, в„– ____




Коды

на "__" ______ 20__ г.
Дата



Дата предыдущей выписки

Финансовый орган
субъекта РФ
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области


Получатель бюджетных средств

по Сводному реестру

Главный распорядитель бюджетных средств

Глава по БК

Наименование бюджета
Областной бюджет Еврейской автономной области
по ОКТМО

Финансовый орган
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области
по ОКПО

Периодичность: месячная



Единица измерения: руб.

по ОКЕИ
383



Общий остаток средств на начало дня



Общий остаток средств на конец дня


1. Операции со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателя бюджетных средств,
в валюте Российской Федерации

N
п/п
Код цели (аналитический код)
Документ, подтверждающий проведение операции
Поступления
Выплаты
Остаток средств на начало дня
Остаток средств на конец дня
наименование
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
9







x
x







x
x
Итого





Ответственный
исполнитель _____________ _________ ____________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"____" _______________ 20__ г.".





Приложение в„– 3
к приказу департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 10.01.2023 в„– 4-п

"Приложение в„– 27
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
департаментом финансов правительства
Еврейской автономной области

Акт
приемки-передачи показателей лицевого счета для учета
операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение получателя бюджетных средств, в„– ____




Коды

на "__" ______ 20__ г.
Дата

Финансовый орган
субъекта РФ
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области


Получатель бюджетных средств

по Сводному реестру

Главный распорядитель бюджетных средств

Глава по БК

Наименование бюджета
Областной бюджет Еврейской автономной области
по ОКТМО

Финансовый орган
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области
по ОКПО

Периодичность: месячная



Единица измерения: руб.

по ОКЕИ
383
Основание для передачи
______________________



1. Операции со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателя бюджетных средств,
в валюте Российской Федерации

Остаток средств на начало года
Поступления
Выплаты
Остаток средств на дату составления Акта
1
2
3
4









Передающая сторона:

Руководитель учреждения ___________ _________ ____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ___________ _________ ____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20__ г.

Принимающая сторона:

Руководитель учреждения ___________ _________ ____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ___________ _________ ____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20__ г.".


------------------------------------------------------------------