ПРАВИТЕЛЬСТВО ЕВРЕЙСКОЙ АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

ПРИКАЗ
от 21 февраля 2023 г. в„– 37-п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА САНКЦИОНИРОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ УЧАСТНИКАМ
КАЗНАЧЕЙСКОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ
ПРАВИТЕЛЬСТВА ЕВРЕЙСКОЙ АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии с пунктом 5 статьи 242.23, статьей 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, общими требованиями к порядку осуществления финансовыми органами субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) казначейского сопровождения средств, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.12.2021 в„– 2155, законом Еврейской автономной области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, постановлением правительства Еврейской автономной области от 03.02.2023 в„– 59-пп "Об утверждении Порядка осуществления департаментом финансов правительства Еврейской автономной области казначейского сопровождения средств"

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок санкционирования операций со средствами на лицевых счетах, открытых участникам казначейского сопровождения в департаменте финансов правительства Еврейской автономной области.
2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Заместитель председателя правительства
области - начальник департамента финансов
правительства области
А.В.САДАЕВ





УТВЕРЖДЕН
приказом департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 21.02.2023 в„– 37-п

ПОРЯДОК
САНКЦИОНИРОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ,
ОТКРЫТЫХ УЧАСТНИКАМ КАЗНАЧЕЙСКОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ
В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА
ЕВРЕЙСКОЙ АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок санкционирования операций со средствами на лицевых счетах, открытых участникам казначейского сопровождения в департаменте финансов правительства Еврейской автономной области (далее - Порядок), разработан с учетом положений закона Еврейской автономной области об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, постановления правительства Еврейской автономной области от 03.02.2023 в„– 59-пп "Об утверждении Порядка осуществления департаментом финансов правительства Еврейской автономной области казначейского сопровождения средств" и устанавливает процедуру санкционирования операций со средствами, определенными статьей 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, предоставляемыми участникам казначейского сопровождения из областного бюджета (далее - целевые средства), на лицевых счетах, открытых участникам казначейского сопровождения в департаменте финансов правительства Еврейской автономной области.
1.2. Целевые средства предоставляются на основании государственных контрактов, контрактов (договоров) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, договоров (соглашений) о предоставлении субсидий и бюджетных инвестиций, установленных пунктом 2 постановления правительства Еврейской автономной области от 03.02.2023 в„– 59-пп "Об утверждении Порядка осуществления департаментом финансов правительства Еврейской автономной области казначейского сопровождения средств" (далее - государственный контракт, контракт, договор соответственно).
В случае если федеральными законами или решениями Правительства Российской Федерации, предусмотренными подпунктом 2 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, установлены требования о казначейском сопровождении целевых средств, предоставляемых на основании концессионных соглашений, соглашений о государственно-частном партнерстве, положения настоящего Порядка, касающиеся договоров (соглашений), распространяются в отношении указанных соглашений.
1.3. Санкционирование операций с целевыми средствами осуществляется областным государственным казенным учреждением "Областной центр учета и казначейства" (далее - ОГКУ "ОЦУиК"), функции и полномочия учредителя которого осуществляет департамент финансов правительства Еврейской автономной области (далее - департамент), на лицевом счете участника казначейского сопровождения, открытом учреждению в департаменте.
1.4. Информационный обмен между участником казначейского сопровождения и ОГКУ "ОЦУиК" осуществляется в электронном виде в автоматизированной системе "Бюджет" (далее - АС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи руководителя или иного лица, уполномоченного действовать от имени участника казначейского сопровождения и ОГКУ "ОЦУиК".
При отсутствии у участника казначейского сопровождения технической возможности информационного обмена с применением АС обмен документами осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
1.5. Взаимодействие между департаментом и участником казначейского сопровождения осуществляется с соблюдением в том числе требований, установленных законодательством Российской Федерации о государственной и иной охраняемой в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации тайне.
1.6. Положения настоящего Порядка, предусмотренные для участников казначейского сопровождения, распространяются на обособленные подразделения участников казначейского сопровождения.

2. Порядок санкционирования операций с целевыми средствами
по расходам участников казначейского сопровождения

2.1. Для осуществления санкционирования операций с целевыми средствами по расходам участник казначейского сопровождения представляет в ОГКУ "ОЦУиК" сведения об операциях с целевыми средствами на текущий финансовый год и на плановый период по форме согласно приложению в„– 1 к настоящему Порядку (далее - Сведения), содержащие аналитический код поступлений/выплат (далее - тип средств).
Тип средств формируется из кода источника поступлений целевых средств, установленного приложением в„– 2 к настоящему Порядку, и кода направления расходования целевых средств, установленного приложением в„– 3 к настоящему Порядку, и состоит из шести разрядов, где:
а) 1 - 2 разряды - код источника поступлений целевых средств, установленный приложением в„– 2 к настоящему Порядку;
б) 3 - 6 разряды - код направления расходования целевых средств, установленный приложением в„– 3 к настоящему Порядку.
2.2. В случаях и в порядке, установленных Министерством финансов Российской Федерации, формируется идентификатор муниципального контракта, договора, соглашения, указываемый в Сведениях.
2.3. Сведения для участника казначейского сопровождения, являющегося исполнителем (подрядчиком, поставщиком) по государственному контракту, контракту, договору, утверждаются государственным заказчиком, заказчиком (далее - заказчик).
Сведения для участника казначейского сопровождения, являющегося получателем целевых средств по договору (соглашению), утверждаются получателем средств областного бюджета, которому доведены лимиты бюджетных обязательств на предоставление целевых средств (далее - получатель бюджетных средств).
Сведения для участника казначейского сопровождения, являющегося получателем бюджетных инвестиций (субсидий), источником финансового обеспечения которых являются не использованные на начало текущего финансового года остатки бюджетных инвестиций (субсидий), а также средства от возврата ранее произведенных участником казначейского сопровождения выплат прошлых лет (далее - дебиторская задолженность), источником финансового обеспечения которых являются указанные бюджетные инвестиции (субсидии), в отношении которых главным распорядителем средств областного бюджета принято решение об их использовании для достижения результатов, установленных при предоставлении целевых средств, утверждаются соответствующим получателем бюджетных средств.
До предоставления участником казначейского сопровождения Сведений, указанных в абзаце третьем настоящего пункта, в которых отражены суммы не использованных на начало текущего финансового года остатков бюджетных инвестиций (субсидий), а также средств от возврата дебиторской задолженности, такие средства учитываются ОГКУ "ОЦУиК" на лицевом счете без права расходования.
2.4. При внесении изменений в Сведения участник казначейского сопровождения представляет в ОГКУ "ОЦУиК" Сведения, в которых указываются показатели с учетом вносимых изменений.
В случае уменьшения планируемых в текущем финансовом году поступлений целевых средств суммы поступлений по кодам источников поступлений, включая разрешенный к использованию остаток целевых средств (с учетом вносимых изменений), указанные в Сведениях, должны быть больше или равны сумме фактических поступлений по соответствующему коду источника поступлений, отраженных на лицевом счете на дату внесения изменений.
В случае уменьшения планируемых в текущем финансовом году расходов целевых средств сумма планируемых выплат по кодам направлений расходования целевых средств, указанная в Сведениях, должна быть больше или равна сумме произведенных расходов по соответствующему коду выплат, отраженных на лицевом счете на дату внесения изменений.
2.5. В случае реорганизации (ликвидации) заказчика, получателя бюджетных средств санкционирование расходов участника казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых является неиспользованный остаток целевых средств по документу, обосновывающему обязательство, обязательства по которому исполнены в полном объеме, осуществляется в соответствии со Сведениями, ранее утвержденными реорганизованным (ликвидированным) заказчиком, получателем бюджетных средств, а при отсутствии ранее утвержденных Сведений в соответствии со Сведениями, утвержденными правопреемником реорганизованного (ликвидированного) заказчика, получателя бюджетных средств.
2.6. ОГКУ "ОЦУиК" осуществляет проверку представленных участником казначейского сопровождения Сведений на соответствие пунктам 2.1 - 2.4 настоящего Порядка и не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Сведений:
- отражает показатели Сведений на лицевом счете в случае соответствия представленных Сведений пунктам 2.1 - 2.4 настоящего Порядка;
- возвращает Сведения в случае несоответствия их пунктам 2.1 - 2.4 настоящего Порядка с указанием причины возврата участнику казначейского сопровождения.
2.7. Операции по расходам участника казначейского сопровождения осуществляются в пределах средств, отраженных на лицевом счете участника казначейского сопровождения по соответствующим типам средств.
2.8. Для санкционирования операций по расходам целевых средств, связанных с поставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, участник казначейского сопровождения вместе с распоряжением на оплату целевых расходов (далее - распоряжение) представляет в ОГКУ "ОЦУиК" государственный контракт, контракт (договор) (далее - документ, обосновывающий обязательство) и документы, предусмотренные государственными контрактами, договорами (соглашениями), контрактами (договорами) (далее - документы-основания).
К документам-основаниям в том числе относятся:
- акт выполненных работ;
- акт об оказании услуг;
- акт приема-передачи;
- акт о приемке выполненных работ (форма КС-2);
- справка о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3);
- справка-расчет или иной документ, являющийся основанием для оплаты неустойки;
- счет;
- счет-фактура;
- товарная накладная;
- универсальный передаточный документ.
Документы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, представляются участником казначейского сопровождения в ОГКУ "ОЦУиК" в форме электронной копии документа, созданной посредством его сканирования, или копии электронного документа, подтвержденной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени участника казначейского сопровождения.
2.9. ОГКУ "ОЦУиК" при санкционировании операций по расходам целевых средств осуществляет проверку представленных участником казначейского сопровождения распоряжений по следующим направлениям:
а) соответствие идентификатора государственного контракта, договора (соглашения), указанного в распоряжении, идентификатору, указанному в документе, обосновывающем обязательство, документах-основаниях и Сведениях;
б) соответствие указанных в распоряжении реквизитов (номер, дата) документа, обосновывающего обязательство, его реквизитам, указанным в Сведениях;
в) наличие типа средств в распоряжении при перечислении целевых средств на лицевой счет;
г) наличие в распоряжении текстового назначения платежа, соответствующего коду направления расходования целевых средств;
д) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств, указанных в распоряжении, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам получателя денежных средств, указанным в документе, обосновывающем обязательство, и документах-основаниях;
е) непревышение суммы, указанной в распоряжении, над суммой остатка средств по соответствующему коду направления расходования целевых средств, указанной в Сведениях, и суммой остатка средств на лицевом счете по соответствующему документу, обосновывающему обязательство;
ж) наличие в распоряжении на оплату расходов, связанных с поставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, реквизитов (тип, номер, дата) документа, обосновывающего обязательство, документов-оснований и их соответствие реквизитам документа, обосновывающего обязательство, документов-оснований, представленных вместе с распоряжением в ОГКУ "ОЦУиК" в соответствии с пунктом 2.8 настоящего Порядка;
з) соответствие содержания операции по расходам, связанным с поставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, исходя из документа-основания, текстовому назначению платежа, указанному в распоряжении, предмету (результатам) и условиям документа, обосновывающего обязательство;
и) соответствие текстового назначения платежа, указанного в распоряжении, направлению расходования целевых средств, указанному в Сведениях по соответствующему коду направления расходования целевых средств;
к) соблюдение запретов на перечисление целевых средств с лицевого счета участника казначейского сопровождения, предусмотренных пунктом 2.12 настоящего Порядка;
л) непревышение предельных размеров авансовых платежей, установленных документом, обосновывающим обязательство.
2.10. Принятые к исполнению распоряжения исполняются ОГКУ "ОЦУиК" не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления участником казначейского сопровождения, в случае соответствия распоряжений положениям пунктов 2.8, 2.9 настоящего Порядка.
2.11. Возврат распоряжений, предусмотренных настоящим Порядком, осуществляется ОГКУ "ОЦУиК" в случае несоответствия документов требованиям, установленным пунктами 2.8, 2.9 настоящего Порядка, с указанием причины возврата участнику казначейского сопровождения.
2.12. При санкционировании операций по расходам целевых средств ОГКУ "ОЦУиК" не принимает к исполнению распоряжения участника казначейского сопровождения на перечисление целевых средств:
1) в качестве взноса в уставный (складочный) капитал другого юридического лица (дочернего общества юридического лица), вклада в имущество другого юридического лица (дочернего общества юридического лица), не увеличивающего его уставный (складочный) капитал, если нормативными правовыми актами, регулирующими порядок предоставления средств, не предусмотрена возможность их перечисления указанному юридическому лицу (дочернему обществу юридического лица) на счета, открытые им в учреждении Центрального банка Российской Федерации или в кредитной организации;
2) в целях их размещения на депозитах, а также в иные финансовые инструменты, за исключением случаев, установленных федеральными законами, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, законами Еврейской автономной области, устанавливающими порядок организации и осуществления бюджетного процесса в Еврейской автономной области;
3) на счета, открытые в учреждении Центрального банка Российской Федерации или в кредитной организации участнику казначейского сопровождения, за исключением:
- оплаты обязательств участника казначейского сопровождения в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации;
- оплаты обязательств участника казначейского сопровождения по оплате труда с учетом начислений и социальных выплат, иных выплат в пользу работников, а также выплат лицам, не состоящим в штате участника казначейского сопровождения, привлеченным для достижения цели, определенной при предоставлении средств;
- оплаты фактически поставленных участником казначейского сопровождения товаров, выполненных работ, оказанных услуг, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставляемые на основании государственных контрактов, договоров (соглашений), контрактов (договоров), в случае, если участник казначейского сопровождения не привлекает для поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг иных участников казначейского сопровождения, а также при условии представления документов, установленных данным порядком, подтверждающих возникновение денежных обязательств участника казначейского сопровождения, и (или) иных документов, определенных департаментом, для получателей средств областного бюджета при установлении порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета и (или) иных документов, предусмотренных государственными контрактами, договорами (соглашениями), контрактами (договорами) или нормативными правовыми актами (правовыми актами), регулирующими порядок предоставления целевых средств;
- возмещения произведенных участником казначейского сопровождения расходов (части расходов) при условии представления документов, указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта, копий платежных документов, подтверждающих оплату произведенных участником казначейского сопровождения расходов (части расходов), а также государственных контрактов, договоров (соглашений), контрактов (договоров) или нормативных правовых актов, регулирующих порядок предоставления целевых средств, если условиями государственных контрактов, договоров (соглашений), контрактов (договоров) предусмотрено возмещение произведенных участником казначейского сопровождения расходов (части расходов);
- оплаты обязательств участником казначейского сопровождения по контрактам (договорам), заключаемым в целях приобретения услуг связи по приему, обработке, хранению, передаче, доставке сообщений электросвязи или почтовых отправлений, коммунальных услуг, электроэнергии, гостиничных услуг, услуг по организации и осуществлению перевозки грузов и пассажиров железнодорожным транспортом общего пользования, авиационных и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом, подписки на периодические издания, в целях аренды, осуществления работ по переносу (переустройству, присоединению) принадлежащих участникам казначейского сопровождения инженерных сетей, коммуникаций, сооружений, а также в целях проведения государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий в соответствии с законодательством Российской Федерации о градостроительной деятельности, осуществления страхования в соответствии со страховым законодательством, в целях приобретения услуг по приему платежей от физических лиц, осуществляемых платежными агентами;
- оплаты обязательств по накладным расходам, связанным с исполнением документа, обосновывающего обязательство;
- перечисления прибыли после исполнения участником казначейского сопровождения всех обязательств (части обязательств) по документу, обосновывающему обязательство (этапов документа, обосновывающего обязательство) (в случае, если это предусмотрено условиями документа, обосновывающего обязательство, и при представлении участником казначейского сопровождения документа-основания).
2.13. При санкционировании операций с целевыми средствами участников казначейского сопровождения ОГКУ "ОЦУиК" в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет информацию, содержащуюся в распоряжении о совершении казначейских платежей, предоставленном участником казначейского сопровождения, в Управление Федерального казначейства по Еврейской автономной области для осуществления проверки в рамках бюджетного мониторинга в соответствии со статьей 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
По результатам проверки в рамках бюджетного мониторинга Управления Федерального казначейства по Еврейской автономной области ОГКУ "ОЦУиК" получает информацию в целях применения мер реагирования:
а) запрет в осуществлении операции на лицевом счете, предусмотренный подпунктом 3 пункта 5 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, при наличии оснований, указанных в пункте 10 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса;
б) отказ в осуществлении операции на лицевом счете, предусмотренный подпунктом 4 пункта 5 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, при наличии оснований, указанных в пункте 11 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса;
в) приостановление операции на лицевом счете, предусмотренное подпунктом 1 пункта 3 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, при наличии признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений;
г) предупреждение (информирование) при осуществлении операций на лицевых счетах, предусмотренное подпунктом 2 пункта 3 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, при наличии признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений.
ОГКУ "ОЦУиК" не позднее рабочего дня, следующего за днем получения информации от Управления Федерального казначейства по Еврейской автономной области, направляет получателю бюджетных средств, заказчику, участнику казначейского сопровождения:
- уведомление о применении мер реагирования по форме согласно приложению в„– 4 к настоящему Порядку в случае запрета осуществления операций на лицевом счете, отказа в осуществлении операции на лицевом счете, приостановления операции на лицевом счете;
- предупреждение о наличии признаков финансовых нарушений при осуществлении операций на лицевых счетах по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
Получатель бюджетных средств, заказчик, участник казначейского сопровождения не позднее второго рабочего дня, следующего за днем получения от ОГКУ "ОЦУиК" уведомления в части приостановления операций, направляет в ОГКУ "ОЦУиК" информацию об обоснованности или необоснованности приостановления операции на лицевом счете, в котором отражается соответствующее решение получателя бюджетных средств, заказчика, участника казначейского сопровождения.
В случае непоступления в ОГКУ "ОЦУиК" от получателя бюджетных средств, заказчика информации об обоснованности (необоснованности) приостановления операций в течение трех рабочих дней со дня информирования ОГКУ "ОЦУиК" осуществляет проведение операции на лицевом счете участника казначейского сопровождения.
При получении от Управления Федерального казначейства по Еврейской автономной области информации об отмене примененных мер реагирования ОГКУ "ОЦУиК" не позднее одного рабочего дня со дня получения указанной информации направляет получателю бюджетных средств, заказчику, участнику казначейского сопровождения уведомление об отмене примененных мер реагирования по форме согласно приложению в„– 6 к настоящему Порядку.
2.14. Участник казначейского сопровождения вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по произведенным выплатам, по которым данные операции были отражены на лицевом счете.
Для уточнения указанных операций участник казначейского сопровождения представляет в ОГКУ "ОЦУиК" уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению в„– 7 к настоящему Порядку.

3. Порядок работы с невыясненными поступлениями

3.1. Суммы, зачисленные на счет по учету средств для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения (далее - казначейский счет), в которых указаны неверные реквизиты (реквизит) получателя средств (ИНН, КПП, наименование получателя, лицевой счет) (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на казначейском счете.
3.2. В случае если в распоряжении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, присутствуют ИНН и КПП плательщика таких сумм на счет по учету средств для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения (далее - клиент), ОГКУ "ОЦУиК" не позднее следующего рабочего дня после поступления документов Управления Федерального казначейства по Еврейской автономной области, подтверждающих совершение операций по казначейскому счету (далее - документы УФК), формирует и направляет предполагаемому клиенту в электронном виде запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - запрос).
Для уточнения невыясненных поступлений клиент на основании полученного запроса представляет в ОГКУ "ОЦУиК" уведомление по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку в срок не позднее трех рабочих дней со дня направления ему запроса.
ОГКУ "ОЦУиК" в течение двух рабочих дней со дня получения уведомления зачисляет средства по назначению, а в случае непредставления уведомления - в течение двух рабочих дней со дня истечения срока, установленного абзацем вторым настоящего пункта, возвращает указанные денежные средства плательщику.
Если ИНН и (или) КПП клиента указаны неверно, то запрос не направляется и ОГКУ "ОЦУиК" в течение трех рабочих дней со дня поступления документов УФК возвращает указанные денежные средства плательщику.





Приложение в„– 1
к Порядку санкционирования операций
со средствами на лицевых счетах, открытых
участникам казначейского сопровождения
в департаменте финансов правительства
Еврейской автономной области

УТВЕРЖДАЮ
__________________________________
(наименование должности лица,
утверждающего документ)
__________________________________
(наименование получателя бюджетных
средств, заказчика)
___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________ 20___ г.

Сведения
об операциях с целевыми средствами на лицевых счетах,
открытых участникам казначейского сопровождения
на 20___ год и на плановый период 20___ и 20___ годов




Коды

на "__" __________ 20__ г.
Дата



Дата предоставления предыдущих Сведений



По Сводному реестру



Номер лицевого счета

Наименование участника казначейского сопровождения
____________________
ИНН /КПП



По Сводному реестру

Номер лицевого счета участника казначейского сопровождения
___________________


Наименование обособленного подразделения
___________________


Наименование бюджета
Областной бюджет Еврейской автономной области
по ОКТМО

Наименование получателя средств областного бюджета /государственного заказчика / заказчика-учреждения /юридического лица
______________________
Глава по БК

Номер лицевого счета


Финансовый орган
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области


Документ, обосновывающий обязательство

Идентификатор



Номер/дата

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

по ОКЕИ
383

Аналитический код поступлений/выплат (тип средств)
Разрешенный к использованию остаток целевых средств
Сумма возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенная к использованию
Планируемые поступления
Итого к использованию
Выплаты
Всего
В том числе
Все го
В том числе
Все го
В том числе
20__
Первый год планируемого периода
Второй год планируемого периода
Последующие годы
20__ (гр. 2 + гр. 3 + гр. 5)
Первый год планируемого периода
Второй год планируемого периода
Последующие годы
20__
Первый год планируемого периода
Второй год планируемого периода
Последующие годы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18




































Итого по типу средств

















Всего


















Руководитель участника
казначейского сопровождения
(уполномоченное лицо) _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер участника
казначейского сопровождения
(уполномоченное лицо) __________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

ОТМЕТКА ОГКУ "ОБЛАСТНОЙ ЦЕНТР УЧЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА" О ПРИНЯТИИ НАСТОЯЩИХ СВЕДЕНИЙ
Ответственный исполнитель
___________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.






Приложение в„– 2
к Порядку санкционирования операций
со средствами на лицевых счетах, открытых
участникам казначейского сопровождения
в департаменте финансов правительства
Еврейской автономной области

КОДЫ
ИСТОЧНИКОВ ПОСТУПЛЕНИЙ ЦЕЛЕВЫХ СРЕДСТВ

в„– п/п
Наименование источника поступлений целевых средств
Тип средств
1
2
3
1
Расчеты по государственным контрактам о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемым на сумму более 100000,00 тыс. рублей, а также расчеты по контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемым на сумму более 50000,00 тыс. рублей исполнителями и соисполнителями в рамках исполнения указанных государственных контрактов
31.00.00
2
Расчеты по контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемым на сумму более 100000,00 тыс. рублей областными бюджетными и автономными учреждениями за счет средств, предоставляемых указанным учреждениям в соответствии со статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также расчеты по контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемым на сумму более 50000,00 тыс. рублей исполнителями и соисполнителями в рамках исполнения указанных контрактов (договоров)
32.00.00
3
Субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий областным бюджетным и автономным учреждениям), предоставляемые по договорам (соглашениям), заключаемым на сумму более 100000 тыс. рублей, а также расчеты по контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемым указанными получателями субсидий на сумму более 50000,00 тыс. рублей с исполнителями и соисполнителями контрактов (договоров) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, источником финансового обеспечения которых являются такие субсидии
33.00.00
4
Бюджетные инвестиции юридическим лицам, предоставляемые в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации
34.00.00
5
Средства, получаемые юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами - производителями товаров, работ, услуг в случаях, установленных федеральными законами, решениями Правительства Российской Федерации (включая средства, указанные в абзаце четвертом подпункта 1 статьи 242.27 Бюджетного кодекса Российской Федерации)
35.00.005
Средства, получаемые юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами - производителями товаров, работ, услуг в случаях, установленных решениями правительства Еврейской автономной области
36.00.00





Приложение в„– 3
к Порядку санкционирования операций
со средствами на лицевых счетах, открытых
участникам казначейского сопровождения
в департаменте финансов правительства
Еврейской автономной области

КОДЫ
НАПРАВЛЕНИЙ РАСХОДОВАНИЯ ЦЕЛЕВЫХ СРЕДСТВ

N
п/п
Направления расходования целевых средств
Наименование направления расходования целевых средств
Тип средств
Наименование выплат
1
2
3
4
1
Выплаты персоналу
00.01.11
Заработная плата:
- выплата заработной платы, осуществляемая на основе договоров (контрактов), в соответствии с трудовым законодательством лицам, участвующим в процессе поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг;
- выплата удержаний, произведенных из заработной платы в том числе налог на доходы физических лиц
00.01.12
Прочие выплаты:
- выплаты работодателя в пользу работников, не относящиеся к заработной плате, дополнительные выплаты, пособия и компенсации, обусловленные условиями трудовых отношений;
- компенсация найма (поднайма) жилых помещений;
- компенсация за использование личного транспорта для служебных целей;
- другие аналогичные выплаты, в том числе связанные с командированием работников (сотрудников)
00.01.13
Начисления на выплаты по оплате труда:
уплата страховых взносов;
другие выплаты, связанные с начислением на выплаты по оплате труда
2
Закупка работ и услуг (за исключением выплат на капитальные вложения), в том числе на основании договора гражданско-правового характера, исполнителем по которому является физическое лицо или индивидуальный предприниматель
00.02.21
Выплаты на приобретение услуг связи:
- услуги почтовой связи, в том числе подписка на периодические издания;
- услуги фельдъегерской и специальной связи;
- услуги телефонно-телеграфной, факсимильной, сотовой, пейджинговой связи, радиосвязи, интернет-провайдеров;
- другие аналогичные выплаты
00.02.22
Выплаты на приобретение транспортных услуг, в том числе:
- провозная плата по контрактам (договорам) перевозки пассажиров и багажа;
- плата за перевозку (доставку) грузов (отправлений) по контрактам (договорам) перевозки (доставки, фрахтования);
- другие аналогичные выплаты
00.02.23
Выплаты на приобретение коммунальных услуг:
- оплата услуг отопления, горячего и холодного водоснабжения, предоставления газа и электроэнергии;
- другие выплаты по оплате коммунальных услуг
00.02.24
Выплаты по оплате арендной платы в соответствии с заключенными контрактами (договорами) аренды, в том числе финансовой аренды (лизинга) имущественного найма объектов основных средств, связанных непосредственно с поставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг
00.02.25
Выплаты по оплате контрактов (договоров) на выполнение работ, оказание услуг, связанных с содержанием, эксплуатацией, обслуживанием, ремонтом (текущим и капитальным) зданий, помещений, основных средств:
- содержание нефинансовых активов в чистоте;
- ремонт (текущий и капитальный) и реставрация нефинансовых активов;
- противопожарные мероприятия, связанные с содержанием имущества;
- работы по переносу (переустройству, присоединению) принадлежащих юридическим лицам инженерных сетей, коммуникаций, сооружений в соответствии с законодательством Российской Федерации о градостроительной деятельности;
- другие аналогичные выплаты
00.02.26
Прочие работы, услуги, не отнесенные к направлениям расходования целевых средств, отнесенных к типам средств:
- услуги в области информационных технологий, непосредственно связанные с поставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг;
- обеспечение безопасности информации и режимно-секретных мероприятий;
- приобретение неисключительных (пользовательских), лицензионных прав на программное обеспечение;
- приобретение и обновление справочно-информационных баз данных;
- другие аналогичные выплаты, связанные с оказанием услуг в области информационных технологий;
- научно-исследовательские, опытно-конструкторские, опытно-технологические, геолого-разведочные работы, услуги по типовому проектированию, проектные и изыскательские работы;
- монтажные работы;
- услуги по страхованию имущества, гражданской ответственности и здоровья;
- услуги по формированию корпоративного имиджа;
- услуги по проведению маркетинговых исследований;
- услуги по предоставлению выписок из государственных реестров;
- услуги рекламного характера (в том числе размещение объявлений в средствах массовой информации);
- другие аналогичные выплаты
3
Закупка непроизведенных активов, нематериальных активов, материальных запасов и основных средств и прочих активов (за исключением выплат на капитальные вложения)
00.03.31
Увеличение стоимости основных средств:
- здания и сооружения;
- машины и оборудование;
- транспортные средства;
- информационное, компьютерное и телекоммуникационное (ИКТ) оборудование;
- производственный и продуктивный, племенной и рабочий скот;
- инвентарь и хозяйственные принадлежности;
- иные выплаты, относящиеся к увеличению стоимости основных средств
00.03.32
Увеличение стоимости нематериальных активов:
выплаты по оплате контрактов (договоров) на приобретение исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации, в том числе:
- на программное обеспечение и базы данных для электронных вычислительных машин;
- на товарные знаки и знаки обслуживания;
- на "ноу-хау" и объекты смежных прав;
- на научные разработки и изобретения, промышленные образцы и полезные модели;
- затраты на специальную технологическую оснастку;
- иные выплаты, относящиеся к увеличению стоимости нематериальных активов
00.03.33
Увеличение стоимости непроизводственных активов:
- выплаты на увеличение стоимости непроизведенных активов, права собственности на которые должны быть установлены и законодательно закреплены;
- выплаты неинвентарного характера (не связанные с бюджетными инвестициями в объекты капитального строительства) на культурно-технические мероприятия по поверхностному улучшению земель для сельскохозяйственного пользования, производимые за счет капитальных вложений (планировка земельных участков, корчевка площадей под пашню, очистка полей от камней и валунов, срезание кочек, расчистка зарослей, очистка водоемов, мелиоративные, осушительные, ирригационные и другие работы, которые неотделимы от земли), за исключением зданий и сооружений, построенных на этой земле (например, дорог, тоннелей, административных зданий), насаждений, подземных водных или биологических ресурсов;
- иные выплаты, относящиеся к увеличению стоимости непроизведенных активов
00.03.34
Увеличение стоимости материальных запасов:
выплаты по оплате контрактов (договоров) на приобретение (изготовление) объектов, относящихся к материальным запасам:
- сырье и (или) основные материалы;
- вспомогательные материалы;
- покупные полуфабрикаты;
- покупные комплектующие изделия;
- тара (невозвратная) и упаковка;
- тара (возвратная);
- затраты на подготовку и освоение производства;
- затраты на изделия собственного производства;
- специальные затраты;
- топливо на технологические цели;
- запасные части;
- материалы, переданные в переработку на сторону;
- строительные материалы;
- специальная оснастка и специальная одежда на складе и в эксплуатации;
- продукты питания;
- активы, предназначенные для продажи;
- прочие материальные затраты
4
Капитальные вложения
00.04.41
Выплаты по оплате контрактов, договоров на строительство (реконструкцию, в том числе с элементами реставрации, технического перевооружения) объектов капитального строительства или приобретение объектов недвижимого имущества, в том числе:
- строительные работы;
- монтажные работы;
- строительно-монтажные работы;
- услуги по типовому проектированию, проектные и изыскательские работы;
- оборудование;
- инструменты и инвентарь;
- строительные материалы.
Прочие работы и затраты
5
Выплаты по перечислению средств в целях их размещения на депозиты, в иные финансовые инструменты (по договорам займа)
00.06.62
Выплаты по перечислению средств в целях их размещения на депозиты, в иные финансовые инструменты (по договорам займа) (если федеральными и региональными законами предусмотрена возможность такого размещения целевых средств)
6
Уплата налогов, сборов и иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации
00.07.81
Уплата налогов (включаемых в состав расходов):
- налог на прибыль;
- государственная пошлина и сборы, включая государственную пошлину за совершение действий, связанных с лицензированием;
- земельный налог;
- уплата иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации
00.07.82
Иные выплаты:
- выплаты, не связанные с оплатой авансовых платежей по контрактам (договорам):
- выплаты грантов;
- выплаты таможенному представителю на возмещение затрат по уплате ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость
00.07.83
Возмещение убытков и вреда:
- возмещение морального вреда по решению судебных органов;
- выплаты по решениям судебных органов, включая штрафы, пени, иные платежи, в том числе по трудовым спорам;
- оплата судебных издержек
7
Выплата прибыли
00.8.99
Выплата прибыли, осуществляемая после исполнения участником казначейского сопровождения всех обязательств (части обязательств) по государственному (муниципальному) контракту, контракту (договору) (этапу государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) (в случае, если это предусмотрено условиями государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) и при представлении участником казначейского сопровождения документов-оснований)
8
Выплаты
00.09.01
Выплаты по окончательным расчетам (этапам):
- выплаты после представления организацией документов-оснований, подтверждающих факт исполнения организацией обязательств по сопровождаемому государственному контракту, контракту (договору)
00.09.02
Выплаты по перечислению остатков целевых средств в доход бюджета:
- выплаты по перечислению в доход бюджета не использованных по состоянию на 1 января текущего года остатков целевых средств, потребность в использовании которых не подтверждена
00.09.03
Выплаты по перечислению дебиторской задолженности в доход бюджета:
- выплаты по перечислению в доход бюджета сумм от возврата дебиторской задолженности, не разрешенных к использованию





Приложение в„– 4
к Порядку санкционирования операций
со средствами на лицевых счетах, открытых
участникам казначейского сопровождения
в департаменте финансов правительства
Еврейской автономной области

Наименование участника
казначейского сопровождения
___________________________
___________________________
Наименование юридического
лица, предоставляющего целевые
средства
______________________________
______________________________

Уведомление
о применении мер реагирования
от "____" ____________ 20___ г. в„– ______

Настоящим уведомляем о применении меры реагирования в рамках бюджетного
мониторинга в виде
___________________________________________________________________________
(указывается вид меры реагирования: запрет осуществления операций на
лицевом счете, отказ в осуществлении операции на лицевом счете,
приостановление операции на лицевом счете)

Приложение: Копия ___________________________________________________
(указываются реквизиты информации, полученной от Управления
Федерального казначейства по Еврейской автономной области,
о запрете осуществления операций на лицевом счете, об отказе
в осуществлении операции на лицевом счете, о приостановлении
операции на лицевом счете)

Руководитель
финансового органа
(уполномоченное лицо) _____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)





Приложение в„– 5
к Порядку санкционирования операций
со средствами на лицевых счетах, открытых
участникам казначейского сопровождения
в департаменте финансов правительства
Еврейской автономной области

Наименование участника
казначейского сопровождения
___________________________
___________________________
Наименование юридического
лица, предоставляющего
целевые средства
___________________________
___________________________

Предупреждение
о наличии признаков финансовых нарушений
при осуществлении операций на лицевых счетах
от "____" ____________ 20___ г. в„– ______

Настоящим предупреждаем о наличии признаков финансовых нарушений при
осуществлении операций на лицевом счете __________________________________.

Приложение: Копия ________________________________________________________
(указываются реквизиты информации, полученной от Управления
Федерального казначейства по Еврейской автономной области,
о наличии признаков финансовых нарушений при осуществлении
операций на лицевых счетах)


Руководитель
финансового органа
(уполномоченное лицо) ____________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)





Приложение в„– 6
к Порядку санкционирования операций
со средствами на лицевых счетах, открытых
участникам казначейского сопровождения
в департаменте финансов правительства
Еврейской автономной области

Наименование участника
казначейского сопровождения
______________________________
______________________________
Наименование юридического
лица, предоставляющего целевые
средства
______________________________
______________________________

Уведомление
об отмене примененных мер реагирования
от "____" ____________ 20___ г. в„– ______

Настоящим уведомляем об отмене примененных мер реагирования в рамках
бюджетного мониторинга в виде

___________________________________________________________________________
(указывается вид отмененной меры реагирования)

Приложение: Копия _______________________________________________________
(указываются реквизиты информации, полученной от Управления
Федерального казначейства по Еврейской автономной области,
об отмене примененной меры реагирования)


Руководитель
финансового органа
(уполномоченное лицо) ___________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)





Приложение в„– 7
к Порядку санкционирования операций
со средствами на лицевых счетах, открытых
участникам казначейского сопровождения
в департаменте финансов правительства
Еврейской автономной области

Уведомление в„– __
об уточнении вида и принадлежности платежа
от "__"_____________ 20__ г.

Наименование участника казначейского сопровождения_________________________
Лицевой счет в„– ____________________________________________________________
Единица измерения: руб.
Подлежат уточнению реквизиты платежного поручения в„– __ от "__"______20__ г.
на сумму __________ руб.

Плательщик ___________________________________
(наименование организации)

ИНН плательщика ___________________________________

Счет плательщика в„– ___________________________________

Реквизиты
Получатель
Тип средств
Назначение платежа
Наименование
ИНН
КПП
Расчетный счет N


1
2
3
4
5
6
7
Указанные в платежном поручении






Изменить на







Руководитель участника
казначейского сопровождения
(обособленного подразделения)
(уполномоченное лицо) ___________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.

Главный бухгалтер
участника казначейского
сопровождения
(обособленного подразделения) __________ _________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)

ОТМЕТКА ОГКУ "ОБЛАСТНОЙ ЦЕНТР УЧЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА" О ПРИНЯТИИ УВЕДОМЛЕНИЯ
Ответственный исполнитель
___________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.






Приложение в„– 8
к Порядку санкционирования операций
со средствами на лицевых счетах, открытых
участникам казначейского сопровождения
в департаменте финансов правительства
Еврейской автономной области

Уведомление
об уточнении операций
от "_____" __________________ 20____ г. в„– _________

Кому: в областное государственное казенное учреждение "Областной центр
учета и казначейства"

Наименование и номер лицевого счета клиента
___________________________________________________________________________
Наименование и номер лицевого счета обособленного подразделения
___________________________________________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

Уточняемое распоряжение
Сумма
Данные
Примечание
тип документа
дата
номер
подлежащие изменению
измененные








Руководитель участника
казначейского сопровождения
(обособленного подразделения)
(уполномоченное лицо) __________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.

Главный бухгалтер
участника казначейского
сопровождения
(обособленного подразделения)
(уполномоченное лицо) __________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
Служебные отметки ОГКУ "Областной центр учета и казначейства"

Дата представления ___________________

Дата уточнения распоряжения ____________________

Дата отказа в уточнении распоряжения ____________________

Ответственный
исполнитель _______________ ___________ ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
"____" ______________ 20___ г.


------------------------------------------------------------------