ПРАВИТЕЛЬСТВО ЕВРЕЙСКОЙ АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

ПРИКАЗ
от 21 февраля 2023 г. в„– 38-п

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ
И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ
ПРАВИТЕЛЬСТВА ЕВРЕЙСКОЙ АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ, УТВЕРЖДЕННЫЙ
ПРИКАЗОМ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА ЕВРЕЙСКОЙ
АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ ОТ 15.09.2022 в„– 150-П

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Внести в Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов правительства Еврейской автономной области, утвержденный приказом департамента финансов правительства Еврейской автономной области от 15.09.2022 в„– 150-п "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов правительства Еврейской автономной области", следующие изменения и дополнения:
1.1. В разделе 2 "Виды лицевых счетов":
- пункт 2.2 дополнить подпунктом 3 следующего содержания:
"3) лицевой счет для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения (далее - лицевой счет участника казначейского сопровождения).";
- в пункте 2.3:
1) подпункт "б" дополнить абзацем восьмым следующего содержания:
"71 - код для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения;";
2) подпункт "в" изложить в следующей редакции:
"в) 6 - 8 разряды:
для клиентов, за исключением участников казначейского сопровождения - порядковый номер лицевого счета клиента, присвоенный ему последовательно при открытии лицевого счета, в рамках кода главного распорядителя бюджетных средств;
для клиентов - участников казначейского сопровождения - порядковый номер лицевого счета клиента, присвоенный ему последовательно при открытии лицевого счета по каждому государственному контракту (контракту), договору, соглашению, в рамках кода главного распорядителя бюджетных средств;";
3) абзац второй подпункта "г" исключить.
1.2. В разделе 3 "Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов":
- пункт 3.2 дополнить абзацами десятым - двенадцатым следующего содержания:
"9) копия документа-основания либо выписка из документа-основания.
Документы, предусмотренные подпунктом 9 настоящего пункта, представляются клиентами, являющимися участниками казначейского сопровождения, и заверяются заказчиком либо нотариально.
Документы, предусмотренные подпунктами 7 и 8 настоящего пункта, получателями средств из бюджета и участниками казначейского сопровождения не представляются.";
- подпункт второй подпункта 3.14.5 дополнить абзацем следующего содержания:
"- отчет о состоянии лицевого счета участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению в„– 31 к настоящему Порядку.".
1.3. Дополнить разделом 3.1 "Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов участников казначейского сопровождения" следующего содержания:
"3.1. Особенности открытия, переоформления и закрытия
лицевых счетов участников казначейского сопровождения

3.1.1. Документы, необходимые для открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов, представляются участниками казначейского сопровождения в департамент в соответствии с требованиями, установленными разделом 3 настоящего Порядка, с учетом особенностей настоящего раздела Порядка.
3.1.2. В случае если участник казначейского сопровождения является получателем средств по нескольким государственным контрактам (контрактам), договорам, соглашениям, лицевой счет открывается по каждому государственному контракту (контракту), договору, соглашению (далее - документ-основание) отдельно.
3.1.3. В связи с необходимостью указания в документе-основании реквизитов лицевого счета участник казначейского сопровождения вправе зарезервировать номер лицевого счета в ОГКУ "ОЦУиК".
Резервирование лицевого счета осуществляется ОГКУ "ОЦУИиК" на основании заявления участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению в„– 28 к настоящему Порядку.
Лицевой счет для участника казначейского сопровождения, являющегося получателем субсидии или бюджетных инвестиций по договору (соглашению), исполнителем (подрядчиком) по государственному контракту, контракту (договору), вправе зарезервировать соответственно получатель бюджетных средств, государственный заказчик, участник казначейского сопровождения, являющийся заказчиком по контракту (договору) (далее при совместном упоминании - заказчик), представив в департамент перечень юридических лиц для резервирования лицевых счетов по форме согласно приложению в„– 29 к настоящему Порядку.
3.1.4. Резервирование номера лицевого счета для целей казначейского сопровождения средств осуществляется ОГКУ "ОЦУиК" не позднее второго рабочего дня, следующего после дня завершения проверки заявления на соответствие положениям, предусмотренным настоящим Порядком.
После заключения документа-основания участник казначейского сопровождения представляет в департамент документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 3.2 настоящего Порядка, с указанием ранее зарезервированного номера лицевого счета.
В случае если юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в течение 6 месяцев с момента резервирования номера лицевого счета не представлен документ-основание и иные документы, предусмотренные пунктом 3.2 настоящего Порядка, ОГКУ "ОЦУиК" признает утратившей силу ранее произведенную запись о зарезервированном номере лицевого счета.
3.1.5. Проверка реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом при представлении заявления на резервирование или открытие лицевого счета, и карточки образцов подписей на правильность и полноту заполнения соответствующих форм, их соответствие друг другу и представленным документам осуществляется в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком. Наличие исправлений в представленных в департамент документах для резервирования или открытия лицевого счета не допускается.
Проверка представленных клиентом документов, необходимых для резервирования или открытия лицевого счета, осуществляется в течение пяти рабочих дней после их поступления. В указанный срок не включается период, необходимый для проведения Управлением Федерального казначейства по области (далее - УФК) в порядке, установленном Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 242.13-1 Бюджетного кодекса, бюджетного мониторинга при открытии лицевых счетов региональным (муниципальным) участникам казначейского сопровождения и осуществлении операций на указанных лицевых счетах.
В случае выявления расхождений в соответствующих реквизитах представленных документов, неполного или ошибочного заполнения соответствующих форм, установленных настоящим Порядком, департамент возвращает клиенту документы без резервирования или открытия лицевого счета в срок не позднее установленного настоящим Порядком для проведения проверки представленных документов.
3.1.6. ОГКУ "ОЦУиК" при открытии лицевых счетов участникам казначейского сопровождения направляет в УФК информацию об участниках казначейского сопровождения в соответствии с требованиями и по форме, установленными УФК, для проведения проверки наличия указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации оснований для отказа в открытии или приостановления открытия лицевого счета участнику казначейского сопровождения (за исключением поставщика (подрядчика, исполнителя) по государственному контракту), а также проверку наличия признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения.
По результатам проведения бюджетного мониторинга УФК ОГКУ "ОЦУиК" получает информацию:
- об отсутствии оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, для открытия лицевого счета;
- о наличии оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, для применения соответствующих мер реагирования при открытии лицевого счета участнику казначейского сопровождения;
- о наличии признаков финансовых нарушений для предупреждения (информирования) заказчика, которому открыт соответствующий лицевой счет в департаменте, и участника казначейского сопровождения.
3.1.7. При наличии оснований для приостановления открытия лицевого счета, указанных в пункте 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ОГКУ "ОЦУиК" не позднее второго рабочего дня после дня поступления информации от УФК направляет уведомление о приостановлении открытия лицевого счета с указанием необходимости информирования ОГКУ "ОЦУиК" о решении получателя бюджетных средств, участника казначейского сопровождения, являющегося заказчиком по документу-основанию, о подтверждении открытия лицевого счета или об отказе в открытии лицевого счета:
- получателю бюджетных средств и участнику казначейского сопровождения, являющемуся получателем средств по документу-основанию;
- участнику казначейского сопровождения, являющемуся заказчиком по документу-основанию, и участнику казначейского сопровождения, являющемуся исполнителем по документу-основанию.
3.1.8. Получатель бюджетных средств, участник казначейского сопровождения, являющийся заказчиком по документу-основанию, не позднее второго рабочего дня со дня получения от ОГКУ "ОЦУиК" уведомления, указанного в пункте 3.1.7 настоящего Порядка, направляет в ОГКУ "ОЦУиК" информацию о подтверждении открытия лицевого счета или об отказе в его открытии (далее - информация). В информации отражается решение получателя бюджетных средств, участника казначейского сопровождения, являющегося заказчиком по документу-основанию, о подтверждении открытия лицевого счета или об отказе в открытии лицевого счета.
3.1.9. При наличии оснований для отказа в открытии лицевого счета, указанных в пункте 6 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ОГКУ "ОЦУиК" не позднее второго рабочего дня после дня поступления информации от УФК или информации от получателя бюджетных средств, участника казначейского сопровождения, являющегося заказчиком по документу-основанию, направляет уведомление об отказе в открытии лицевого счета с указанием причины отказа:
- получателю бюджетных средств и участнику казначейского сопровождения, являющемуся получателем целевых средств по документу-основанию;
- заказчику и участнику казначейского сопровождения, являющемуся исполнителем (подрядчиком, поставщиком) по документу-основанию.
3.1.10. При отсутствии оснований для отказа в открытии лицевого счета в соответствии с информацией, представленной УФК, и на основании документов, представленных участником казначейского сопровождения для открытия лицевого счета и прошедших проверку в соответствии с требованиями настоящего Порядка, ОГКУ "ОЦУиК" не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляет открытие клиенту лицевого счета.
В случае приостановления открытия лицевого счета ОГКУ "ОЦУиК" осуществляет открытие лицевого счета клиенту не позднее следующего рабочего дня после дня получения от соответствующего получателя бюджетных средств, участника казначейского сопровождения, являющегося заказчиком по документу-основанию, информации, содержащей решение о подтверждении открытия лицевого счета.
3.1.11. При наличии признаков финансовых нарушений, выявленных УФК по результатам проверки, ОГКУ "ОЦУиК" в день открытия лицевого счета (приостановления открытия лицевого счета) направляет заказчику и участнику казначейского сопровождения предупреждение (информирование) о наличии признаков финансовых нарушений при открытии участникам казначейского сопровождения лицевых счетов.
3.1.12. Закрытие лицевых счетов участникам казначейского сопровождения осуществляется в следующих случаях:
- реорганизации (ликвидации, исключения из ЕГЮЛ) юридического лица, прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, физического лица;
- изменения типа учреждения;
- изменения структуры номера лицевого счета;
- при исполнении (расторжении) документа-основания, на основании которого открыты лицевые счета, и (или) отсутствия операций на лицевом счете в течение двух лет;
- в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
В случае заключения нового документа-основания, являющегося основанием для открытия лицевого счета с участником казначейского сопровождения, закрытие лицевого счета, открытого данному участнику казначейского сопровождения, не требуется.
3.1.13. При реорганизации участника казначейского сопровождения в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения ИНН, КПП закрытие лицевых счетов, открытых данному участнику казначейского сопровождения, не требуется.
3.1.14. При реорганизации (ликвидации) участника казначейского сопровождения или изменении типа учреждения лицевые счета закрываются после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (в случае наличия клиента в Сводном реестре).
В случае назначения ликвидационной комиссии представляется копия документа о назначении ликвидационной комиссии и заверенная карточка образцов подписей с указанием срока полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, оформленная ликвидационной комиссией.
По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета участника казначейского сопровождения оформляется ликвидационной комиссией по форме согласно приложению в„– 30 к настоящему Порядку.".
1.4. В разделе 4 "Ведение лицевых счетов":
- в пункте 4.2:
1) в подпункте 4.2.4 слова "отражаются следующие операции" исключить;
2) в подпункте 4.2.5 слова "отражаются следующие операции" исключить;
3) в подпункте 4.2.7 слова ", отражаются следующие операции" исключить;
4) дополнить подпунктом 4.2.8 следующего содержания:
"4.2.8. На лицевом счете для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения:
- поступление средств;
- суммы выплат;
- сведения об операциях с целевыми средствами.".
1.5. В разделе 5 "Документооборот при ведении лицевых счетов":
- подпункт 5.1.1 пункта 5.1 дополнить абзацем восьмым следующего содержания:
"- выписка из лицевого счета участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению в„– 32 к настоящему Порядку.";
- пункт 5.3 дополнить подпунктом 5.3.6 следующего содержания:
"5.3.6. При закрытии лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения в случае реорганизации клиента или изменении типа учреждения сверка операций по данному лицевому счету производится путем представления клиентом акта приемки-передачи показателей, отраженных на лицевом счете, по форме согласно приложению в„– 33 к настоящему Порядку.".
1.6. Дополнить приложением в„– 28 согласно приложению в„– 1 к настоящему приказу.
1.7. Дополнить приложением в„– 29 согласно приложению в„– 2 к настоящему приказу.
1.8. Дополнить приложением в„– 30 согласно приложению в„– 3 к настоящему приказу.
1.9. Дополнить приложением в„– 31 согласно приложению в„– 4 к настоящему приказу.
1.10. Дополнить приложением в„– 32 согласно приложению в„– 5 к настоящему приказу.
1.11. Дополнить приложением в„– 33 согласно приложению в„– 6 к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Заместитель председателя правительства области -
начальник департамента финансов
правительства области
А.В.САДАЕВ





Приложение в„– 1
к приказу департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 21.02.2023 в„– 38-п

"Приложение в„– 28
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
департаментом финансов
правительства
Еврейской автономной области

Заявление
на резервирование лицевого счета
от "___" _____________ 20__ г.

Наименование участника казначейского сопровождения

ИНН/КПП клиента

По Сводному реестру (при наличии)

Юридический адрес участника казначейского сопровождения

Адрес электронной почты участника казначейского сопровождения



Прошу зарезервировать лицевой счет


(вид лицевого счета)
Основание для открытия лицевого счета


(наименование документа-основания)

Приложения: __________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
Руководитель участника
казначейского сопровождения ______________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.

Главный бухгалтер участника
казначейского сопровождения _____________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)


Отметка областного государственного казенного учреждения
"Областной центр учета и казначейства" о принятии документов
и их соответствии установленным требованиям

Директор ОГКУ "ОЦУиК" _____________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
______________________________________ ___________ ________________________
(должность ответственного исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)

Отметка департамента финансов правительства Еврейской автономной области
об открытии лицевого счета в„– ___________________
в„– ___________________
в„– ___________________
Руководитель _________ _______________________________ ___________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи) (дата)".





Приложение в„– 2
к приказу департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 21.02.2023 в„– 38-п

"Приложение в„– 29
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
департаментом финансов
правительства
Еврейской автономной области

ПЕРЕЧЕНЬ
участников казначейского сопровождения для резервирования лицевых
счетов в департаменте финансов правительства
Еврейской автономной области
от "_____" _______________ 20___ г.

Наименование заказчика ____________________________________________________
___________________________________________________________________________

в„– п/п
Наименование юридического лица
ИНН
КПП
Адрес
1
2
3
4
5
1




2





Основание для открытия лицевого счета _____________________________________
_____________________________________
_____________________________________
(наименование документа-основания)
Приложения: _____________________________________
_____________________________________
_____________________________________
_____________________________________

Руководитель _________ _______________________________ ___________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи) (дата)

М.П. (при наличии)

Ответственный
исполнитель ________________ _________ ______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"____" _______________ 20__ г.".





Приложение в„– 3
к приказу департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 21.02.2023 в„– 38-п

"Приложение в„– 30
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
департаментом финансов
правительства
Еврейской автономной области

Заявление
на закрытие лицевого счета
от "___" _____________ 20__ г.

Наименование участника казначейского сопровождения

ИНН/КПП клиента

По Сводному реестру (при наличии)

Юридический адрес участника казначейского сопровождения

Адрес электронной почты участника казначейского сопровождения



Прошу закрыть лицевой счет


(в„– лицевого счета)
в связи с


(причина закрытия)

__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
Руководитель участника
казначейского сопровождения _____________ _________________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.

Главный бухгалтер участника
казначейского сопровождения
(уполномоченное лицо) ___________ ____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Отметка областного государственного казенного учреждения
"Областной центр учета и казначейства" о принятии документов
и их соответствии установленным требованиям

Директор ОГКУ "ОЦУиК" _____________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
______________________________________ ____________ _______________________
(должность ответственного исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)

Отметка департамента финансов правительства Еврейской автономной области
об открытии лицевого счета N___________________
N___________________
N___________________
Руководитель _________ _______________________________ __________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи) (дата)".





Приложение в„– 4
к приказу департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 21.02.2023 в„– 38-п

"Приложение в„– 31
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
департаментом финансов
правительства
Еврейской автономной области

Отчет о состоянии
лицевого счета участника казначейского сопровождения
в„– ________________




Коды

на "__" ______ 20__ г.
Дата

Финансовый орган субъекта РФ
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области


Юридическое лицо

по Сводному реестру

Периодичность: месячная



Единица измерения: руб.

по ОКЕИ
383

1. Остаток средств на лицевом счете

Код целевых средств
На начало года
На отчетную дату
всего
в том числе
не разрешенный к использованию
прошлого года
текущего года
1
2
3
4
5





Итого





2. Остаток денежных средств

На начало года
На отчетную дату
всего
в том числе не разрешенный к использованию
прошлого года
текущего года
1
2
3
4





3. Сведения об операциях участника казначейского
сопровождения

Код целевых средств
Разрешенные к использованию
Планируемые
Фактические
Неиспользованный разрешенный остаток
Примечание
остаток целевых средств на начало 20__ года
суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет
поступления
выплаты
поступления
выплаты
поступлений
выплат
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12





















Ответственный
исполнитель ________________ _________ ______________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"____" _______________ 20__ г.".





Приложение в„– 5
к приказу департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 21.02.2023 в„– 38-п

"Приложение в„– 32
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
департаментом финансов
правительства
Еврейской автономной области

Выписка
из лицевого счета участника казначейского сопровождения
в„– ______________




Коды

на "__" ______ 20__ г.
Дата



Дата предыдущей выписки

Финансовый орган субъекта РФ
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области


Юридическое лицо

по Сводному реестру

Наименование бюджета
Областной бюджет Еврейской автономной области
по ОКТМО

Периодичность: месячная



Единица измерения: руб.

по ОКЕИ
383



Общий остаток средств на начало дня



Общий остаток средств на конец дня


в„– п/п
Код целевых средств
Документ, подтверждающий проведение операции
Поступления
Выплаты
наименование
номер
дата
1
2
3
4
5
9
10














Итого



Ответственный
исполнитель ________________ _________ ____________________ ________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"____" _______________ 20__ г.".





Приложение в„– 6
к приказу департамента
финансов правительства
Еврейской автономной области
от 21.02.2023 в„– 38-п

"Приложение в„– 33
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
департаментом финансов
правительства
Еврейской автономной области

Акт
приемки-передачи показателей лицевого счета для учета
операций со средствами участника казначейского сопровождения
в„– __________________




Коды

на "__" ______ 20__ г.
Дата

Финансовый орган субъекта РФ
Департамент финансов правительства Еврейской автономной области


Юридическое лицо (передающая сторона)

по Сводному реестру

Юридическое лицо (принимающая сторона)



Наименование бюджета
Областной бюджет Еврейской автономной области
по ОКТМО

Периодичность: месячная



Единица измерения: руб.

по ОКЕИ
383
Основание для передачи
______________________



1. Операции со средствами, поступающими участнику казначейского
сопровождения

Код целевых средств
Остаток средств на начало года
Поступления
Выплаты
Остаток средств на дату составления акта
Всего
в том числе не разрешенный к использованию
1
2
3
4
5
6






Итого






Передающая сторона:

Руководитель участника
казначейского сопровождения _____________ __________ ______________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.

Главный бухгалтер _____________ ___________ ______________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" _______ 20__ г.

Принимающая сторона:

Руководитель _____________ ___________ _______________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.

Главный бухгалтер _____________ ____________ _______________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _______ 20__ г.".


------------------------------------------------------------------